Lập kế hoạch, ngân sách và dự báo

(Planning, Budgeting, and Forecasting)

Lập kế hoạch tài chính, lập ngân sách và dự báo là những hoạt động thiết yếu giúp CFO và bộ phận tài chính có thể hiện thực hóa khả năng lãnh đạo tài chính của mình trong tổ chức. Trên thực tế, những hoạt động này thường là một quy trình gồm ba bước để xác định và vạch ra các mục tiêu tài chính ngắn hạn và dài hạn của tổ chức. Thông qua khóa học, chúng ta sẽ học được nhiều điều về hoạch định chiến lược toàn diện và sử dụng hiệu quả các công cụ và kỹ thuật lập kế hoạch chiến lược chung, các khái niệm chính về lập ngân sách, các phương pháp lập ngân sách, các kỹ thuật dự báo phổ biến được sử dụng trong quá trình lập ngân sách.

Việc lập kế hoạch cung cấp khuôn khổ cho các mục tiêu tài chính của doanh nghiệp - thường là trong vòng 3 đến 5 năm tới và tùy thuộc vào mức độ năng động của môi trường kinh doanh và hoạt động nơi công ty hoạt động.

Lập ngân sách nêu chi tiết cách thực hiện kế hoạch hàng tháng và bao gồm các hạng mục như doanh thu, chi phí, dòng tiền tiềm năng và giảm nợ. Theo truyền thống, một công ty sẽ chỉ định một năm tài chính và lập ngân sách cho năm đó. Nó có thể điều chỉnh ngân sách tùy thuộc vào doanh thu thực tế hoặc so sánh các báo cáo tài chính thực tế để xác định mức độ đạt hoặc vượt ngân sách.

Dự báo lấy dữ liệu lịch sử và điều kiện thị trường hiện tại, sau đó đưa ra dự đoán về mức doanh thu mà một tổ chức có thể mong đợi mang lại trong vài tháng hoặc năm tới. Dự báo thường được điều chỉnh khi có thông tin mới.