Sistema Contábil no Excel

Essa coluna serve para filtrar os valores em determinado mês/ano.

A função SE:

Permite comparar um valor com o que se espera, e retornar um resultado verdadeiro ou falso. É uma das funções mais populares do Excel.

Sintaxe

• =SE(condição;valor se verdadeiro;valor se falso)

Exemplos

• =SE(A2>B2;"Ultrapassou o Orçamento";"OK")

• =SE(C2 =”Sim”, 1,2)

• =SE(A2=B2;B4-A4;"")

A função TEXTO:

Permite que você altere a maneira de exibir um número aplicando formatação a ele com códigos de formatação. Isso é útil quando você deseja exibir números em um formato mais legível ou deseja combinar números com texto ou símbolos.

Sintaxe

• =TEXTO(valor que você deseja formatar; "Código de formatação que deseja aplicar")

Exemplos

• =TEXTO(HOJE();"DD/MM/AA") | Data de hoje no formato DD/MM/AA, como 14/03/12

Na Aula:

=SE(B2<>"";DIREITA(TEXTO(B2;"mm/aaaa");7);"")

Se a célula B2 é diferente de vazio (""), então, pegue o texto e formate assim mm/aaaa, além de extrair apenas os 11 caracteres à esquerda.

Colunas Auxiliares

A coluna Valor 2 puxa os valores da coluna Valor. Com uma pequena diferença, a coluna Valor 2 tem a função SUBTOTAL (com soma). Essa função faz com que os valores, filtrados pela coluna Mês/Ano, sejam exibidos no balancete de acordo com a seleção do filtro.

Exemplo:

Filtrou o mês 12/2025, logo, os valores exibidos no balancete correspondem aos valores do mês 12/2025 do livro diário. E o motivo é simples: No balancete, iremos utilizar a função SOMASE, logo, é uma soma normal, não com subtotais.

Resumindo a operação:

1. Comparamos o código da conta (débito ou crédito, colunas auxiliares no diário) do diário com a conta no balancete;

2. se for igual, puxa o valor na linha correspondente.

O assunto fica mais claro na próxima aula.

Resumo da Conexão entre Balancete, Diário e Plano de Contas:

• O Balancete toma emprestado todas as contas do Plano de Contas

• Seleciona as contas, verifica as coincidências no Diário

• Onde há coincidência, puxa os valores os soma

Função SOMASE

SOMASE(intervalo; intervalo_critério; [intervalo_soma])

Ex:
Intervalo: Contas de débito (colunas aux.) em Diário
intervalo_critério: Contas em Balancete
intervalo_soma: Valores (colunas aux.) em Diário

Fórmulas de Saldo:

Débito = (Débito - Crédito) + Saldo Anterior
Crédito = (Crédito - Débito) + Saldo Anterior

Débito e Crédito:

Débito = Crédito

A = P + PL

A + Custos/Despesas = P + PL + Receitas

Máscara das contas:

Nível 1: x
Nível 2: x.x
Nível 3: x.x.x
Nível 4: x.x.x.xx
Nível 5: x.x.x.xx.xx

Nesta aula, agrupamos as contas analíticas, de nível 5, dentro das contas sintéticas, neste caso, sintéticas de nível 4.

1. Soma as contas analíticas que fazem parte da conta sintética
2. Copia (a conta sintética n4) e cola no crédito e no saldo anterior

Obs: não há fala no vídeo, apenas músicas!

Para não escutar as músicas do vídeo, basta bloquear o aúdio do vídeo.

Dentro da ITG1000, anexo em PDF com o mesmo nome, no Anexo 9, há uma modelo de DRE sugerido para microentidades.

O arquivo em Excel é um modelo de DRE amplamente utilizado nas empresas organizadas.

O arquivo em PDF conta com um exemplo prático de DFC Indireto. O arquivo entitulado ITG-1000 possui, em seu Anexo 5, um modelo de DFC para pequenas empresas.

O Sistema Contábil no Excel foi atualizado. Agora, possui duas abas de PGDAS: Para empresa inicianete e empresa com RBT12.

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