Enquête criminelle et audit judiciaire

La fraude professionnelle, commise par les employés des mêmes organisations victimisées, représente 5 % de leur chiffre d'affaires brut annuel, MONDIALEMENT, selon les estimations de l'ACFE, Association of Certified Fraud Examiners. Pour sa part, le crime organisé génère 10 % du PIB mondial grâce à de nombreux crimes, dont certains à l'échelle transnationale.

Au vu de ces chiffres choquants, il est évident que les organisations publiques et privées ne peuvent ignorer le phénomène de la fraude et doivent adopter des mesures appropriées pour la combattre.

Dans cette activité, nous analyserons le sujet depuis ses débuts, en comprenant la genèse de la fraude à travers la psychologie du fraudeur, son évolution par l'insertion dans une structure d'entreprise, et les mesures successives de prévention, de dissuasion et de détection que les organisations peuvent adopter pour lutter contre la fraude.

Nous explorerons ensuite en détail la méthodologie des enquêtes sur les fraudes, les documents qui sont générés tout au long de celle-ci et le rôle des auditeurs judiciaires dans le processus.

Bref, c'est une activité aussi nécessaire qu'intéressante pour ceux qui veulent acquérir ou élargir leurs connaissances dans la lutte contre la fraude sous toutes ses formes. Sans aucun doute, ce sera un cours précieux qui ne décevra pas les attentes de ceux qui le suivront