Corso Excel Pianificazione Economico Finanziaria d'Impresa

I collegamenti tra Stato Patrimoniale, Conto Economico e Flussi di Cassa rappresentano la Struttura Fissa del nostro Piano Economico Finanziario. In questa lezione spiegheremo la sua importanza e i collegamenti fondamentali tra i 3 prospetti.

Con questa semplice esercitazione, si inizierà a prendere confidenza con quelli che sono i collegamenti tra i moduli della struttura variabile e la struttura fissa. 

Il Modulo Iva , è inserito all'interno della Struttura Fissa. Spiegheremo come tale modulo, riceva gli Input dalle Variazioni Patrimoniali di Iva a Credito e Debito e restituisca come output la liquidazione iva e le variazione del debito o credito Iva che saranno poi collegati con la Struttura Fissa.

Con questa lezione , iniziamo con la predisposizione dei Moduli che compongono la Struttura Fissa. Moduli che possono variare al variare al Variare del tipo di Azienda per la quale stiamo predisponendo il Piano. Per le vendite affronteremo i casi di aziende operanti nel Settore Servizi e Commercio.

Il Modulo Acquisti prodotti e materie prime, è specifico per il Settore Commercio e Produzione. Vedremo come nel commercio gli acquisti rappresentano i prodotti Venduti, e inseriremo la gestione del Magazzino Prodotti Finiti. Per il Settore Produzione, introduciamo il concetto di distinta base, e oltre al magazzino prodotti finiti inseriremo anche il magazzino materie prime.

Modulo dedicato ai costi di gestione , che distingueremo tra fissi e variabili.

Nel Modulo costo del Personale, con il calcolo del Costo Azienda (RAL+Contributi+TFR), e degli output economici, finanziari e patrimoniali.

Per chi vuole rappresentare in maniera dettagliata la corretta competenza economica sui mesi del costo del Lavoro, introduciamo il concetto dell'accantonamento al Fondo Ferie e della relativa gestione del Fondo stesso.

Importante in aziende in cui i ricavi derivanti dal  costo del lavoro , sono posticipati nel futuro, è l'introduzione del concetto di capitalizzazione del costo del Lavoro e ammortamento dello stesso nel momento in cui iniziano a manifestarsi i ricavi.

Nel Modulo Investimenti, oltre a calcolare gli output Patrimoniali (Investimento) economici (ammortamento) e finanziari( uscite), introduciamo il concetto di ammortamento civilistico e fiscale. Inoltre spiegheremo come adeguare il modello agli Incentivi Fiscali sugli Investimenti (es. iper e super ammortamento).

Il Modulo Finanziamenti, varia sulla base del Tipo di Finanziamento che abbiamo stipulato. Spiegheremo come sempre, quale sono gli output che andranno poi collegati con la Struttura Fissa. Nel caso specifico abbiamo costruito un modulo per finanziamento a Rata Costante.

Nel Modulo Leasing, ci soffermeremo molto nello spiegare come và gestito all'interno del nostro Piano, in maniera tale da non alterare il principio della corretta competenza economica.